2023年4月8日，国务院办公厅印发了《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2023〕7号）文，将在人力资源社会保障部和财政部统一指导和协调下，在全国选择部分城市试行1年的基础上，再结合实际逐步推开。

什么是个人养老金？

个人养老金是国家多层次、多支柱养老保险体系的组成部分。

具体来说，个人养老金就是通过国家统一建立的个人养老金信息管理服务平台（以下简称个人养老金信息平台），按照规定的缴费方式和缴费限额自愿自主购买专属金融产品，通过投资收益和享受专项税收优惠政策获取较高的增值，并在开始领取养老金时同步按规定领取的制度。

哪些人可以参加，如何参加？

凡是参加机关事业单位职工养老保险、企业职工养老保险、城乡居民养老保险的人员，都可以申请参加个人养老金。也就是说，目前全国10.25亿人都是可以参加个人养老金的。

参加个人养老金首先需要建立自己唯一的个人养老金账户，这个可以在个人养老金信息平台上选择银行原来的已有账户或新开立账户作为个人养老金账户即可。

个人养老金账户允许根据需要变更资金账户开户银行，具体操作都是在个人养老金信息平台上进行，变更后，原个人养老金资金账户内的资金会全部转移至新的个人养老金资金账户，而原来的个人养老金资金账户会自动注销。

个人养老金账户确定后，即可在个人养老金信息平台上按照年度缴费限额通过购买个人养老金专属金融产品来参加。

个人养老金购买标准是多少，如何投资和收益？

目前来说，国家只允许每年最高缴纳12000元，只要不超过这个上限，具体缴费多少个人都是可以选择的。当然，可能到各地试行的时候，不排除当地政府设置几个不同缴费标准供个人选择，或者规定一个区间供个人自由确定具体缴费金额。

个人将资金存入本人的个人养老金账户后，即可在个人养老金信息平台上通过自主购买或委托购买银行理财产品、储蓄存款产品、商业养老保险产品、公募基金等个人养老金专属金融产品而产生相对稳定的投资收益。

对于个人养老金投资产生的收益，国家将给予专门的税收优惠政策，通过税收优惠鼓励个人参加个人养老金。税收优惠标准由国家负责制定，虽说具体标准还在制定当中，但肯定比正常的税收标准要低。

个人养老金什么情况下可以领取，怎么领取？

正常情况下，本人开始领取养老金的时候，就可以同步申请领取个人养老金。

在领取养老金之前一般是不能提前领取个人养老金的。不过，如果是特殊情况，也可以提前领取。比如经过鉴定完全丧失劳动能力的，出国(境)定居的，以及其他符合国家规定情形的。

具体领取方式有三种，可以按月领取，也可以分次领取，还可以一次性领取。但无论选择哪个领取方式，一旦确定后就不能在领取中途变更。如果领取过程中死亡的，个人养老金账户中尚未领取的部分，遗属可以全部继承。

参加个人养老金有啥好处？

个人养老金最大特色或者说最吸引人的地方，就是通过投资比较安全、稳定、规范、保值的金融产品而获取比银行存款高些且稳定的收益，同时可以享受国家专属的个人养老金税收优惠而比银行利息少交税费，这样一高一低下来，可以说，参加个人养老金肯定比把钱存银行划算，所以，如果有闲置资金，是可以考虑选择参加个人养老金的。