深度解析企业税负严重的根源,税交不起？怎么解决问题？

不知道大家有没有听过这一句话，中国的企业家不是在监狱，就是在通往监狱的道路上。虽然有一点夸大，但整体情况并没有太大出入。

一方面，因为企业的税负重，觉得纳税比较困难，纳税过后没有太大的利润收入，所以常常会采用各种不法途径偷税漏税，另外一方面，这类情况的存在会导致市场其他企业因为遵纪守法，照章纳税，产品价格竞争力不够，反而被那些偷税漏税的企业淘汰出去，因此会给企业带来一种想法，诚信纳税做不了企业。

企业正常纳税，税负严重到底是为什么？

首先我们要知道企业需要面临的三个税负比较重的税种：

1. 流转税（增值税+附加税），此税是对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税，增值税主要税率高达13%，（不同行业税率不同）

2. 企业所得税，企业的账面利润经过此税种，会被税务拿走部分；税率为25%。

3. 个人所得税，投资人要拿走企业的税后利润，必须还要交20%的个人所得税。

这些税种各有各的侧重点，但综合起来给企业带来的就是巨大的税负压力。

增值税的征收，不在乎企业是否盈利，（1302）只要企业营业就会有此税。而企业所得税名义上是按利润征收，（394）可是企业账面的利润，（3021）税务部门并不完全认可，同时企业会经常有成本票无法获取，成本票的缺失会导致企业的利润虚高，企业所得税因此也格外的高。最后企业计税依据不见得完全有现金做支撑。税务依据权责发生制征税，不认可现金收付制的说法。企业确认收入、开具发票后，就要交增值税。此时，会计账面对应的还是一笔应收账款，还没有从客户那里把钱收回来。客户未回款而让企业交税，等于是企业在垫付税款。所得税也是同样道理。

那如何解决问题，哪些合法的途径能降低企业的税负？

我们一定要明确一个思想，所有偷税漏税行为都是不可取的，即使现在你帮企业省下了一大笔税款，到最后天网恢恢疏而不漏，总会有被稽查的一天，到最后不仅仅是补足税款，交纳滞纳金，还面临着承担法律责任。我们应该运用合理合法的方法，比如在重点扶持的经济园区注册有限公司或个人独资企业，享受增值税、企业所得税返还奖励，返还比例为地方留存的40%——80%。个人独资企业享受核定征收，核定税率0.6%，综合税率1.66%。

以上仅代表个人观点，更多税务问题或想要了解园区具体事项的请关注咨询《税筹小卢》